Curtea de Conturi face verificări la ANAF. Peste 2.000 de firme sunt înregistrate la o singură adresă din Sectorul 1

Curtea de Conturi face verificări la ANAF, în urma cărora deja s-au descoperit deficiențe grave în ceea ce privește veniturile înregistrate de stat și plătitorii activi. Potrivit raportului, la 2.440 de adrese din România figurează aproape 50.000 de firme. Datoriile acestora însumează aproape 30 de miliarde de lei.

Curtea de Conturi face verificări la ANAF

La doar o singură adresă din Sectorul 1 al Capitalei au fost depistate peste 2.000 de agenți economici și peste 6.000 de persoane fizice autorizate. Potrivit reprezentanților Curții de Conturi „cele mai multe dintre aceste societăţi comerciale ar trebui să suscite interesul organelor fiscale”, fiind plătitoare de TVA.

„În cadrul auditului de conformitate efectuat la Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, Curtea de Conturi a exprimat concluzie cu rezerve cu privire la modul în care au fost respectate prevederile legale privind formarea, evidenţierea, urmărirea şi încasarea veniturilor bugetului general consolidat administrate de ANAF în anul 2023.

Potrivit constatărilor auditului, au fost constatate deficienţe privind: evidenţa contabilă a veniturilor statului şi evidenţa analitică pe plătitori; stabilirea riscului fiscal; activitatea în domeniul preţurilor de transfer; activitatea de soluţionare a cererilor de rambursare a TVA; colectarea creanţelor bugetare din TVA şi impozit pe profit”, a transmis, miercuri, Curtea de Conturi, într-un comunicat de presă.

Ce nereguli s-au descoperit

Potrivit informării, pe baza datelor primite de la Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, Centrul Naţional pentru Informaţii Financiare şi Oficiul Naţional Registrul Comerţului, echipa de audit a Curţii a efectuat o analiză, ajungând la concluzia că este necesară investigarea contribuabililor care au sediile fiscale la aceeaşi adresă şi care înregistrează datorii importante la bugetul de stat.

Printre altele, auditorii au mai constatat că, în România, există 2.440 de adrese ce însumează datorii de peste un milion de lei per adresă către bugetul statului, la acestea fiind înregistrate multiple societăți comerciale. Numărul total de firme care au sediul social declarat la aceste adrese identificate este de 47.513, cu datorii totale cumulate de aproape 30 miliarde de lei. De asemenea, au fost identificate 361 de adrese la care funcționează mai mult de 10 firme. Dintre acestea, la 72 de adrese funcționează peste 100 de societăți comerciale.

„Analiza de risc efectuată de structurile cu atribuţii din cadrul ANAF trebuie să completeze indicatorii de risc fiscal astfel încât aceştia să surprindă şi acest comportament neconform. În vederea combaterii acestui fenomen sunt necesare modificări asupra cadrului legal actual care permite înregistrarea la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului a unui număr de sedii sociale multiple, la aceeaşi adresă, inclusiv pe baza unor contracte de asistenţă juridică, ce devin în fapt permanente. Curtea de Conturi a identificat un număr mare de adrese pe teritoriul României la care sunt înregistrate sediile sociale aparţinând unor sute şi mii de firme (la aceeaşi adresă), dintre care cele mai multe în Bucureşti”, se mai arată în comunicat.

Măsuri de recuperare a datoriilor la bugetul statului

Experții Curții de Conturi au explicat și situația descoperită la adresa din Sectorul 1, unde își aveau sediul profesional declarat 6.061 de persoane fizice autorizate, dar și 2.398 de societăți comerciale.

„Un alt exemplu întâlnim în Sectorul 2, unde într-un singur apartament dintr-un imobil de pe strada Arhitect Grigore Ionescu funcţionau 2736 firme, cu un sold total al datoriilor de 124.773.065 lei (la 31.12.2023). Riscul fiscal determinat de funcţionarea într-un sediu social situat la aceeaşi adresă cu alte zeci, sute sau chiar mii de firme ar trebui evaluat de organele fiscale”, mai arată Curtea de Conturi.

Analiza riscului fiscal în cazul acestor numere mari de firme înregistrate la câte o singură adresă va permite organelor de control fiscal să identifice grupurile de persoane specializate în asigurare transferului firmelor cu datorii mari la bugetului României către alți acționari și administratori decât cei care nu și-au plătit impozitele și taxele, lipsind, astfel, statul de banii cuveniți.

„Cele mai multe dintre aceste societăţi comerciale ar trebui să suscite interesul organelor fiscale, fiind evidente riscurile fiscale determinate de funcţionarea „la grămadă” de ordinul zecilor, sutelor sau chiar miilor de firme la o adresă unică precum şi de faptul că deţin cod valabil de TVA, toate aceste societăţi comerciale fiind parte din circuitele de deductibilitate a TVA la nivel naţional, cu o influenţă semnificativă în economia TVA”, se mai arată în declarația Curții de Conturi.